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FHSA(Tax-Free First Home Savings Account)에 관한 모든 것

큰일할남자 2022. 4. 17. 12:02
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   최근 정부는 2023년부터 가입할 수 있는 FHSA(Tax-free first home saving account) 계좌에 대해 소개했습니다. FHSA는 RRSP와 TFSA의 장점을 섞어놓은 계좌로 캐나다에서 첫 집을 구매하기 위해 준비하는 젊은 세대가 다운페이(Downpayment)를 만들기 수월하도록 돕기 위한 목적으로 만들어졌습니다.

 

   아직 캐나다 정부 웹사이트에는 관련 내용이 업로드되지 않았지만, 현재까지 공식 발표한 내용을 종합하여 FHSA계좌에 관한 모든 것에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

   이 글을 읽으시기에 앞서 비슷한 개념을 가진 비과세 계좌 TFSA와 RRSP에 대해 어느 정도 배경 지식을 갖고 계시면, 이해하시기에 편하실 거라 생각합니다. 관련 글은 아래 링크를 참고하시면 됩니다.

 

[ 다시 보기 ] 캐나다 노후 연금 RRSP 계좌에 관한 모든 것

[ 다시 보기 ] 캐나다 TFSA에 관한 모든 것 A to Z

[ 다시 보기 ] TFSA와 RRSP 계좌의 차이점 비교 그리고 추천하는 대상

 

FHSA(Tax-Free First Home Savings Account)에 관한 모든 것

FHSA(Tax-Free First Home Savings Account)란 무엇인가?

   FHSA는 캐나다인들이 그들의 첫 번째 집을 사는 것을 돕기 위한 목적으로 캐나다 자유당(Liberal government)에서 발의한 프로젝트로 이 계좌를 이용하면 다운페이를 위한 목적으로 최대 $40,000까지 비과세 저축을 할 수 있습니다.

 

   매년 입금할 수 있는 한도(Room/Contribution)는 $8,000이 주어지는데, FHSA에 입금한 금액만큼은 RRSP처럼 그 해 수입(Income)에서 빠지므로 세금을 절약할 수 있고 집을 사기 위해 출금할 경우, TFSA처럼 그 금액에 대한 세금이 붙지 않게 됩니다. 

 

FHSA 가입 조건 / 가입할 수 있는 사람

- 캐나다에 거주하고 있는 사람

- 만 18세 이상 40세 미만

- FHSA에 가입할 당시 혹은 이전 4년 동안 주택을 소유하고 있지 않은 사람

 

FHSA 계좌 특징

- 2023년부터 매년 $8,000의 한도가 생기며, 사용하지 않은 한도는 다음년도에 더해지지 않고 소멸(사용하지 않은 한도는 RRSP나 TFSA와 마찬가지로 다음 연도에 더해집니다. 단, 한도는 FHSA 계좌를 개설한 시점부터 주어지므로 만약 2025년에 FHSA계좌를 개설했다면, 2023년과 2024년의 한도는 2025년 한도에 더해지지 않습니다. 2023년 1월 13일 수정) 됩니다.

- FHSA 계좌는 최대 $40,000까지 입금할 수 있습니다. (이 한도는 입금 기준이며, 투자로 인한 수익으로 계좌 잔고가 $40,000이 넘는 것은 가능합니다)

- FHSA 계좌에 입금한 금액은 그 해 소득에 포함되지 않으므로 세금 환급(Tax return) 시 세금을 절약하는 혜택을 볼 수 있습니다. 단, RRSP와 달리 FHSA 계좌의 소득 공제는 특정 년도의 60일 이내 발생한 기여금이 전년도 세금 신고에 포함되지 않습니다. 예를 들어 2023년 1월에 기여한 금액은 2022년 세금 신고에 소득 공제 대상으로 포함할 수 없고 2023년 세금 신고 때 사용할 수 있습니다. (2023년 1월 13일 추가)

- FHSA 계좌에서 첫 집 장만을 위한 다운페이 목적으로 출금한 금액은 그 해 소득으로 잡히지 않으며, RRSP의 HBP(Home Buyers' Plan)과는 다르게 출금한 금액만큼 다시 계좌에 입금할 필요가 없습니다.

- 같은 집을 구매할 때 (2023년 1월 13일 추가) FHSA와 RRPS의 HBP는 중복으로 사용할 수 없습니다.

- FHSA 계좌에서 다운페이 이외의 목적으로 출금할 경우, 출금한 만큼의 금액은 그해 소득으로 잡혀 세금이 부과됩니다.

- 다운페이를 목적으로 출금한 경우, 그 날로 부터 1년 이내에 계좌를 닫아야 합니다.

- 계좌의 유효기간은 개설한 날로부터 15년이며 만약 15년간 계좌를 사용하지 않거나 71세가 되면 (2023년 1월 13일 추가), 그 이후부터는 잔액 모두를 RRSP 혹은 RRIP로 (2023년 1월 13일 추가)이체해야 하며 만약 RRSP 한도가 충분하지 않아 부득이 인출해야 할 경우, 출금한 만큼의 금액은 그해 소득으로 잡혀 세금이 부과됩니다.

- FHSA 계좌에서 발생한 투자수익 및 배당수익은 세금이 부과되지 않습니다.

- FHSA와 RRSP 계좌 간 이전은 그해 한도 내에서 자유롭게 가능하며, 이때 이전하는 금액은 이미 세금 감면 혜택을 받은 것이므로 한 번 더 세금 감면 혜택을 받지 않습니다.(이전한 금액은 그 해 수입에 아무런 변화를 주지 않습니다)

- FHSA 투자금을 RRSP로 이전할 경우, FHSA의 한도는 늘어나지 않고 소멸됩니다.

- TFSA와 마찬가지로 FHSA도 한도를 초과해 기여할 경우, 한도를 초과한 달의 가장 높은 기여 금액을 기준으로 매달 초과금액의 1%가 페널티로 부과됩니다. (2023년 1월 13일 추가)

 

FHSA 계좌를 사용하길 추천하는 사람

   FHSA는 계좌가 만들어진 목적 그대로 캐나다에서 아직 집을 소유하고 있지 않지만, 가까운 미래에 집을 구매할 계획이 있는 젊은 세대에게 강력 추천하는 계좌입니다.

 

   그 이유는 집을 구매하기 위해 가장 기본적으로 갖추어져야 할 다운페이를 보다 효율적으로 모을 수 있기 때문입니다. FHSA의 강력한 장점은 앞서 언급한 것처럼 첫 집 구매를 위한 다운페이를 준비하는 목적일 경우에 한 해 RRSP의 세금 감면 혜택 TFSA의 언제든 자유롭게 페널티 없이 출금을 할 수 있다는 장점 그리고 투자수익에 대한 세금이 면제되는 혜택을 모두 누릴 수다는 것입니다.

 

   아직 나이가 어린 사회 초년생일 경우, 계좌를 15년간 유지할 수 있으므로 15년 후에 집을 산다는 계획을 세우면, FHSA의 최대한도인 $40,000을 모으기 위해 매년 약 $2,700의 저축을 하면서 주식이나 펀드 등에 투자도 하고 매년 입금한 금액만큼 세금을 절약하는 혜택을 누릴 수 있습니다.

 

   첫 집 구매를 계획하고 있고 이를 위해 RRSP 계좌의 HBP을 사용할 계획일 경우 5년 이내에 집을 살 계획이 아니라면, 매년 $8,000씩 RRSP 계좌에서 FHSA로 이전한다면, 다운페이를 위한 한도를 $5,000 더 사용할 수 있고 계좌에서 돈을 출금한 이후에도 다시 계좌에 돈을 채워 넣지 않아도 되므로 유동자금이 생기는 이점을 챙길 수 있습니다.

    - RRSP의 HBP은 최대 $35,000까지 인출이 가능하고 15년 이내에 인출한 만큼 다시 RRSP에 입금해야 합니다.

 

"FHSA(Tax-Free First Home Savings Account)에 관한 모든 것"을 마치며

   현재까지 FHSA에 대해 공식적으로 발표된 내용을 종합해 글을 작성했습니다. 계좌는 2023년부터 활용할 수 있으며, 계좌 개설은 빠르면 2022년 말부터 은행과 증권사에서 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

 

   지금은 캐나다 정부가 앞으로 시행할 FHSA 계좌에 대해 중요한 사항만 간략히 발표한 거라 시간이 지나면서 새롭게 규칙이 추가되거나 변경될 수 있습니다. 변경 사항이 생기면 최대한 빠르게 업데이트를 할 예정이니 계속해서 이 글에 관심을 가져주시고 계좌를 만드실 때가 된다면, 약관을 한번 더 직접 확인을 하셔서 불이익을 당하는 일이 없도록 하시길 바랍니다. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.

 

*1차 수정 : 2023년 1월 13일

고지 안내

   "FHSA(Tax-Free First Home Savings Account)에 관한 모든 것"은 2022년 4월 16일 작성된 글이며, 투자 전문가가 아닌 '큰일 할 남자'의 개인적인 의견을 바탕으로 작성되었습니다. 글을 발행하기 전 두 번, 세 번 확인하겠으나 글에 포함된 투자 정보가 사실과 다를 수 있으므로 그대로 활용하지 마시고 직접 한번 더 사실 확인을 하시길 바랍니다. 또한 본 글을 참고하여 투자한 뒤 발생하는 모든 책임은 투자자 본인에게 있음을 알려드립니다. 감사합니다.

 

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